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在美國退休養(yǎng)老，忘了領(lǐng)退休金會被罰款

您知道在70歲半（70歲又6個月）以后，每年沒有從401k計劃與個人退休賬戶（IRA）中提領(lǐng)足額的儲蓄，可能會被罰款嗎？

美國的401(k)退休福利計劃與個人退休賬戶（IRA），都是定額繳納、長期投資的“退休投資賬戶”。

國家也為這類計劃，提供緩稅（tax-deferred）優(yōu)惠，可延至退休后實際領(lǐng)取的那一天再課稅。

美國的退休制度，跟大部分主流國家一樣，采取“養(yǎng)老三支柱模式”。

第一支柱為法律強制的公共養(yǎng)老金，第二支柱為企業(yè)個人共同負擔(dān)的職業(yè)養(yǎng)老金計劃，第三支柱則是個人的養(yǎng)老儲蓄。

在美國，第一支柱即是社會安全稅（Social Security Tax）所支應(yīng)的退休金。

大部分的人只要工作時間累積10年，就能獲取足夠的點數(shù)，在退休后領(lǐng)取退休金。領(lǐng)到的金額與工作年資與終生收入有關(guān)。

美國的退休制度，跟大部分主流國家一樣，采取“養(yǎng)老三支柱模式”。

第二、第三支柱，即是401(k)退休福利計劃，以及民眾可自行選購的個人退休賬戶。

這兩類計劃，都是定額繳納、長期投資的“退休投資賬戶”，除了特殊情況外，原則上要等退休后才能提領(lǐng)。

并且，為鼓勵國民提早為退休做準備。國家也為這類計劃，提供緩稅優(yōu)惠，也就是投入計劃的資金與收益，不需馬上繳稅，可延緩至領(lǐng)取的那一天再課稅。

RMD規(guī)定是什么？

由于退休賬戶的資金，要等到提領(lǐng)時國家才能課稅，并確保投資所得為儲戶享有，所以有RMD的規(guī)定，即強制最低提款的規(guī)定。

國稅局要求儲戶，一旦年滿70歲，來年4月1日前至少必須領(lǐng)取一定金額。之后，每年12月31日都必須完成提款要求。

舉例：如果您在2019年滿70歲，2020年4月1日前必須提取第一次金額。

RMD規(guī)定適用于401(k)、403(b)、457(b)、傳統(tǒng)的IRA，以及SEP、SARSEP、SIMPLE IRA和Roth 401(k)等計劃。

不過，羅斯個人退休賬戶(Roth IRA)是個例外，Roth IRA存入賬戶的資金，已預(yù)先課稅，59歲半以后即可自由取出，也沒有70歲半強迫取出的要求，同時，只要符合相關(guān)繼承規(guī)定也可以給子女繼承。

RMD要領(lǐng)多少？

弄清您該領(lǐng)多少錢可能很復(fù)雜。這必須考慮去年年底的賬戶余額，除以國稅局的平均壽命統(tǒng)計表。

在NerdWallet網(wǎng)站上有一個計算器，可以協(xié)助您計算出RMD，也可以請理財顧問幫您計算，或是尋求IRA管理員的幫助，請他們設(shè)置領(lǐng)取時間表。

如果您有多個IRA，則需要將它們?nèi)考悠饋硪源_定RMD總額，但是您可以只從一個賬戶中，提取所需的提款。

不過，如果您有多個401(k)賬戶，通常必須從每個賬戶中提取款項。

忘了領(lǐng)RMD該怎么辦？

如果違反RMD規(guī)定，國稅局將向未提取的金額征收50%的稅金。例如，您本來該領(lǐng)2萬美元，若是只領(lǐng)1萬美元，將面臨5000元的稅金。因此，搞清楚領(lǐng)取的金額，并按時完成是很重要的。

財富規(guī)劃師凱蒂·佩爾森(Katie Pehrson)說，加入計劃時，計劃發(fā)起人應(yīng)該每年為您提供1099-R表格。她說，在表格中應(yīng)詳列退休金、年金、退休或利潤分配計劃、IRA等詳細信息，且應(yīng)包含您需要向國稅局報稅時所需的資訊。

如果忘了按時領(lǐng)取RMD，您必須提交5329表格，并簡要說明為什么您錯過了領(lǐng)取時間。