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離岸基金的注冊要點及相關注意事項

在經濟全球化的當今世界，資金在全球流動，大型的PE機構往往會接受全球各處的資金，但各國對于外國投資者的管理規定又千差萬別。

標準化的離岸基金架構

離岸基金的注冊地通常為英屬維爾京群島（BVI）、開曼群島、塞舌爾、薩摩亞及百慕大等離岸群島。

基金選擇在這些地區成立，通常是因為這些地區對于基金的監管相對較松，同時當地政府豁免該基金來自于非當地收入的稅收；此外，有的地方還準許基金成立后可向全球公開發售。

目前在開曼群島各種類型的基金數量多達9000多只。而作為后起之秀的BVI自1998年開放離岸基金市場以來，已注冊的受監管的基金數量達到6000多只。目前百慕大也有2000多只注冊的集合投資計劃。

開曼基金及開戶

作為世界上第五大國際金融中心的開曼群島，這里法令規定永遠豁免繳稅義務。無論是對個人、公司還是信托行業，開曼群島都不征任何直接稅。

另外，VIE股權模式，更增加了許多公司在此注冊的吸引力，因為這樣一來，可以減少外資投資公司的限制。政策的巨大優勢，從而使開曼群島成為全世界公司注冊的選擇地。

全世界的25家銀行及著名富豪李嘉誠都在開曼設有子公司或分支機構。島內的金融業、信托業總資產已超過2500億美元。此前，阿里、京東、百度、騰訊赴美上市備受矚目，它們有很多共同的屬性，同樣是互聯網企業，同樣赴美上市，同樣是在開曼群島注冊。

開曼的離岸基金從公司法的角度來看，本質上它仍然是一個開曼的免除型（exempt）的公司，沒有任何賦稅。

區別是它通過章程（備案登記，并符合開曼基金相關的法律和法規）定義了公司與投資者以及其他相關利益角色的關系，而成為了一個基金。

所以開曼離岸基金的開戶，可以在基金成立的任何階段，只要公司成立就可以進行。

一般帳戶不會開在開曼當地，而是可以優先考慮開在香港和新加坡等地。

BVI基金及開戶

離岸基金的注冊地通常為英屬維爾京群島（BVI）、開曼群島及百慕大等離岸群島。

基金選擇在這些地區成立，通常是因為這些地區對于基金的監管相對較松，同時當地政府豁免該基金來自于非當地收入的稅收;此外，有的地方還準許基金成立后可向全球公開發售。

專業投資者基金。這是目前最受歡迎的結構，約有70%的BVI 注冊基金采取這種設立模式。屬于開放式基金，其特色為：基金收益只能由專業投資者所有;除豁免投資者外，起始投資門檻為10 萬美金，所謂豁免投資者系指該基金經理、管理人、承銷人、基金經理及發起人的雇員或基金本身職員。

專業投資者的門檻并不高，定義上指投資者在平常為其自身賬戶或他人賬戶，收購或處置基金的財產或與基金財產有相同種類的資產，亦或簽署聲明表示其單獨或與配偶共同的凈資產超過100萬美元( 或等值的其他貨幣) 的人士，即可被視為專業投資者。

私募基金。私募基金也是開放式基金，是指投資者不超過50人且通過私募方式進行募集的共同基金。

同樣的，BVI基金帳戶也優先考慮開在香港和新加坡等地。