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塞舌爾被歐盟移出“黑名單”？真的假的？-鷹飛國際

10月5日，歐盟再一次更新了稅務(wù)“黑名單”：塞舌爾、安圭拉和多米尼克被移出了“黑名單”，目前還有9個(gè)國家和地區(qū)被歐盟認(rèn)為稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)高，依舊在“黑名單”上。

歐盟“黑名單”和“灰名單”

2017年以來，歐盟一直致力于嚴(yán)厲打擊避稅行為，持續(xù)發(fā)布相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)名單EU list of non-cooperative jurisdictions。

黑名單：「稅務(wù)不合作地區(qū)名單」

灰名單：「稅務(wù)合作事宜觀察名單」

歐盟認(rèn)為，利用離岸群島公司避稅，造成了全球的不公平稅務(wù)競爭，以及對歐盟各個(gè)國家的稅基侵蝕，導(dǎo)致了國家的稅收流失。為了改善國際稅收管理，歐盟持續(xù)發(fā)布相關(guān)名單，主要應(yīng)對以下三種情況：

1. 稅務(wù)欺詐或逃稅：非法拖欠或少繳稅款

2. 避稅：使用法律手段盡量減少納稅義務(wù)

3. 洗錢：隱瞞非法所得資金的來源

這些名單有什么影響?

簡單來說，一旦進(jìn)入歐盟稅務(wù)“黑名單”，這些地區(qū)注冊的公司、與這些地區(qū)有交易往來的公司、通過這些地區(qū)避稅的公司等，會引起全球金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和各國稅務(wù)局的關(guān)注。這樣的關(guān)注，是大多數(shù)企業(yè)和企業(yè)家都不想要的!

通過公布這些名單，歐盟成員國可以共同采取行動(dòng)對這些“黑名單”、“灰名單”國家和地區(qū)施加壓力，催促他們改進(jìn)自己的稅收立法和執(zhí)法。如果持續(xù)沒有改善，歐盟有可能對這些“黑名單”地區(qū)采取一定的制裁措施，包括但不限于：

1. 加強(qiáng)與黑名單地區(qū)往來交易的監(jiān)測;

2. 加強(qiáng)從黑名單地區(qū)獲益的納稅人的稅務(wù)審計(jì);

3. 加強(qiáng)對使用黑名單國家企業(yè)架構(gòu)的納稅人之審計(jì)。

4. 從2021年起，還可能采取的措施，比如企業(yè)支付給黑名單地區(qū)的費(fèi)用不可稅前扣除，把黑名單地區(qū)企業(yè)的收入劃入應(yīng)征稅額、對黑名單地區(qū)采用更高的預(yù)提稅、拒絕或限制黑名單地區(qū)子公司稅務(wù)豁免等。

這個(gè)“黑名單”表面上看沒有什么強(qiáng)制力，但影響的深度和廣度，極大!近幾年，我們現(xiàn)在聽到的開曼、BVI、塞舌爾等常用離岸群島，出臺經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)法、董事名冊存檔、財(cái)務(wù)報(bào)告存檔等等一系列措施，都是在歐盟這樣的“黑名單”壓力下被迫出臺。

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