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中國人注冊美國公司需要避免的雷區

在過去3-4年里面，很多中國跨境電商為了在亞馬遜、eBay等平臺上銷售通過代理開設了美國公司，但是由于行業的規范性存在灰色地帶以及兩地文化制度的差異，導致很多開公司的過程未完全符合美國稅務和法律法規的要求，這些公司目前都隨時面臨著被查封或者被查稅罰款的風險，甚至有可能導致銀行賬戶被凍結。

下面從公司開設和稅務制度兩方面來分析中國人在美國開設公司過程中應注意的問題和需要避免的雷區。

美國公司的類型和開設公司的過程

選擇合適的公司類型

外國人在美國開公司只能申請兩種公司，第一種是LLC（Limited liabiltiy company，責任有限公司），第二種是CC（C-corporation, 股份有限公司）。

LLC（Limited liabiltiy company，責任有限公司）

每年報稅會關聯個人所得稅，但是外國人沒有SSN（Social Security Number， 社會安全號），所以沒辦法報個人所得稅。

雖然可以申請一個外國人的個人稅號，這個不但麻煩，而且后續還會有一連串問題出現，因此并不推薦LLC。

CC（C-corporation, 股份有限公司）

每年報稅不需要關聯個人所得稅，利潤可以存放在公司賬戶不分紅，公司不分紅就不會牽涉股東的個人所得稅，因此CC就是外國人最佳的選擇。

PS：公司的利潤所得如何處理是報稅層面的問題，可以通過合法的稅務方式解決。

通過擁有資質的代理開設公司

很多中介都是和美國的會計師合作幫助中國電商開公司，其實這個是不合規的。

美國開公司只有兩個途徑：

第一種是商家本人填寫資料郵寄或者EMAIL給政府相關部門完成申請過程；

第二種是通過律師代理開公司。

由此看來會計師是沒有資格做代理去開公司的。很多會計師只是用了商家本人名義去申請公司，從法律上來說屬于違規操作。

至于在美國開銀行賬戶，需要開戶本人帶有彩照身份證明文件（Picture ID）去到銀行現場辦理申請手續。

中介幫客戶開銀行賬戶的方式主要有兩種：

第一種讓客戶簽署授權書，但代理人有可能操縱銀行賬戶；

第二種是和當地華人銀行員工偷偷操作省去正規步驟，一旦被發現所有一起申請的賬戶都會被凍結。

稅務制度

稅務制度一直都是美國最嚴格的制度之一。

在美國被發現偷稅漏稅，IRS（Internal Revenue Service稅務局）會把你過去三年、甚至七年的所有稅務都會翻一遍，處以補稅和罰款的懲罰。

銷售稅是外國人在美國開公司時導致稅務問題的主要原因。很多在中國的商家都不知道什么是銷售稅?

所謂銷售稅，就是美國在消費的時候，由消費者一方繳付的稅款，商家負責幫地方政府代收，然后每個季度向地方政府繳交一次（營業額少的一年繳交一次），每個城市的銷售稅比例可能各不相同。

舉例說明，城市銷售稅為9.75%，在餐廳消費了$20，結賬就會是$20+$20×9.75%=$21.95（銷售稅為$20×9.75%=$1.95）。

銷售稅要如何繳交和操作呢？

收取銷售稅必須在地方政府申請一張Seller’s Permit，（有些州叫Sales Tax Permit），申請這個Permit必須要擁有社會安全號(SSN)的人作為申請人才能成功申請，外國人開的公司由于沒有SSN，所以必須要一個在美國并且有SSN的人作為擔保才可以申請。

美國每年每個人必須報稅一次，這個叫“Tax Return”，這是在美國個人的權利和義務，有興趣的朋友可以自行上網查一下，項目和規定非常多，所以只要對美國個人稅法有一點點認識的人，都不會輕易做這個擔保，因此會計去做擔保的行為是不太負責任的。

關于銷售稅方面有很多朋友會有非常多的疑問，因此總結了以下幾個QA。

Q：假如有人愿意作為擔保申請這個Seller’s Permit呢？我的公司是否可以這樣做？

A：這當然可以，但是這個人必須在你公司里承擔重要職位，例如CEO、CFO或者Secretary，因此這個人就屬于公司的員工之一，這個又牽涉到他個人的稅務問題，這個非常復雜，就算能蒙得過這個人，當他的個人稅務出了問題被政府盯上了，你的公司也會一并被查的，美國習慣是查到不干凈的人或者公司，就會把他的公司或者公司里面的人都查一遍，因為他們相信不干凈的東西都會有連帶，之后就是 罰款 罰款 罰款。。。美國對稅務問題看得很重，罰得也不輕。

Q：為什么我的公司已經運作了兩三年還是好好的沒什么問題啊 ?

A：一般國稅局IRS都不會查3年以內的公司，除非有人舉報。但是3年后的公司就會有問題，因為政府系統里面會記錄了你的所有東西。

舉個例子，八年前我的一只沒有在政府登記的小狗在一家醫院打了疫苗，3個月后地方政府就發了一張收費單給我，要我繳交小狗的登記費用，上面有了我狗狗的所有資料包括我的聯系方式，這個很明顯就是醫院登記的資料。

即使你的公司正常報稅，但是地方政府查到運作幾年的公司竟然銷售稅申報記錄為零，肯定會找找上門來。

大部分的中國電商都已經運作2-3年了，因此預測很快就有一波查封潮。

Q：公司已經運作一段時間了，現在可以想辦法解決嗎?例如馬上更改公司注冊到免稅州之類的。

A：這個無論怎么改，你之前的不合法操作已經形成，都有記錄，所以問題還是存在的。

Q：假如我公司出了問題，我的法人代表會不會被美國黑名單，以后無法入關美國之類的？

A：有可能，在入境時海關會調取資料。

Q：開公司的時候，中介和會計師說我開的公司也是免稅的啊。

A：美國稅務項目這么多，是免什么稅，這個需要問清楚。

Q：如果解決銷售稅這個問題，是不是就能合法在美國開公司和做生意了？為什么我看到有些美國公司是不需要收銷售稅的啊？

A：美國是有五個州免銷售稅，在這些州開公司就不需要收取銷售稅。

中國跨境電商在美國的各大平臺的銷售能力已經得到了美國本土賣家的重點關注。

在美注冊公司信息屬于公開資料，因此最近我們發現有中國商家在美國的公司被舉報違規行為，而被查稅、凍結銀行賬戶或停止運作。因此規范的操作，否則一個舉報電話或電郵就能讓開設的美國公司關閉。