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成立新加坡基金管理公司
2019/12/02 來源：http://www.linksdigg.com 編輯：Administrator
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成立新加坡基金管理公司
前面講到了新加坡基金架構的幾種常見選擇。在整個架構中，其實最難、成本最高的一環并不是基金主體的搭建，而是基金管理公司的設立。
由于涉及到“幫別人管錢”，基金管理公司受到 MAS 更多的關注和監管。
在新加坡從事資管，除了個別被批準豁免之外，所有的公司都是需要申請資本市場服務（CMS）資管業務的牌照 。
STEP 1: 成立一間新加坡股份私人有限公司
STEP 2：牌照申請
根據自身的業務類型選擇申請不同等級/類型的資管牌照：
（1）持牌基金管理公司（LFMC），其中又包括：
1、針對零售投資人的 LFMC
2、針對合格投資人的 A/I LFMC
（2）注冊基金管理公司（RFMC）
（3）風險投資基金管理機制（VCFM）：為了簡化風險投資基金管理牌照申請流程，MAS 近年針對風險投資資管公司宣布了單獨的監管制度。和 LFMC 與 RFMC 相比，VCFM 持牌人不受資本要求和商業行為的約束，MAS 也不要求董事和代表擁有至少五年相關的基金管理經驗。
但是，要獲得新 VCFM 牌照的資格，必須符合以下條件：
1、至少 80%的承諾資本需要投資到注冊時間不超過 10 年的非上市企業發行的產品
2、不滿足 a）條件的產品投資比例不超過 20%
3、不得持續發行，且不可贖回
4、僅提供給合格投資人或機構投資者
基金相關稅務問題
1）基金管理公司稅務
新加坡稅務局會對基金經理在基金管理活動中產生的收入征稅，企業所得稅稅率為 17%。然而，如果基金經理被批準獲取“金融部門激勵 - 基金管理獎勵金” ，則可以享受 10%的優惠稅率。一般而言，獲得獎金的基金經理需要至少滿足以下標準：
1、持有新加坡資管牌照（獲被豁免牌照申請）
2、雇用至少三名投資專業人員（每人每月薪資高于 3500 新幣）
3、管理資產額需要高于 2.5 億新幣
*在審核批準過程中，MAS 可能會根據具體情況增加其他判斷因素，包括對專業人員，管理資產額，以及企業支出的額外要求。
2）針對基金主體的稅務政策
由新加坡基金管理公司管理的基金也可享受免稅待遇，其中針對不同的基金架構和具體情況，主要涉及三個不同免稅計劃。
結 語
一直以來，新加坡也存在著和香港類似的情形，即許多在新加坡管理的基金實際上卻設立在海外。
投資人傾向于選擇更加靈活的離岸法域作為基金的設立地，但基金的管理活動仍然在新加坡進行，因為管理團隊和專業人才往往位于新加坡。
當地法律和監管框架滯后、不利于投資基金發展是造成這種情形的主要原因。
為投資基金量身定做的可變資本公司制度的推出，體現了新加坡政府期望改變現狀、努力將新加坡打造成一個重要的在岸投資基金中心的決心。
此外，值得一提的是，通過設立基金管理公司或者單一家族辦公室還可以移民新加坡。
根據資管規模，可以通過全球投資者計劃的家族辦公室選項直接獲取綠卡。或者通過控股公司申請EP，逐步實現新加坡移民。
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